Le choix du financement d’un véhicule professionnel est une décision stratégique qui impacte la trésorerie et la fiscalité de l’entreprise. Pour les artisans, commerçants, professions libérales ou sociétés disposant d’une flotte automobile, plusieurs options sont disponibles pour financer l’achat ou l’utilisation d’un véhicule.
Ce choix dépendant de plusieurs facteurs, Morbihan Auto vous propose ici de passer en revue les meilleures solutions de financement afin de vous aider à faire un choix éclairé.
Pour financer l’achat de votre véhicule professionnel, vous avez le choix entre un achat comptant ou un financement, via un crédit ou une solution de leasing. Chaque option présente ses avantages et ses inconvénients, et le choix dépendra principalement de la situation financière de votre entreprise et de l’utilisation de votre futur véhicule.
L’achat comptant consiste à régler la totalité du prix du véhicule en une seule fois. Cette option peut être avantageuse pour les entreprises dotées d’une trésorerie solide.
Elle évite les frais financiers liés aux intérêts d’un prêt ou aux loyers d’un leasing. L’achat comptant permet de devenir immédiatement propriétaire du véhicule et de profiter d’amortissements fiscaux en comptabilisant le véhicule comme un actif immobilisé.
Toutefois, l’achat comptant nécessite de mobiliser sa trésorerie, ce qui n’est pas à la portée de tous les professionnels. Par ailleurs, le véhicule subit une dépréciation rapide après son acquisition ce qui rend sa valeur résiduelle incertaine et l’entreprise doit prendre en charge les frais d’entretien.
Pour les entreprises qui souhaitent conserver leurs liquidités, le financement via un crédit professionnel, une LLD ou une LOA est une alternative plus flexible.
Ces options de financement permettent de lisser les dépenses grâce à des mensualités fixes. D’autre part, les intérêts du crédit sont déductibles et les loyers d’une LLD ou d’une LOA sont généralement comptabilisés en charges d’exploitation.
Néanmoins, il faut bien avoir en tête qu’acquérir un véhicule professionnel via un financement rend le coût total plus élevé en raison des intérêts et des frais annexes (assurances par exemple).
Il permet à une entreprise ou à un indépendant de devenir propriétaire du véhicule en répartissant son coût sur plusieurs années grâce à des mensualités fixes.
Le montant financé peut couvrir la totalité ou une partie du prix du véhicule, selon l’apport initial. La durée du prêt, généralement comprise entre 24 et 72 mois, dépend du budget alloué et de la capacité de remboursement de l’entreprise.
Financer l’achat d’un véhicule professionnel avec un crédit « classique » permet de l’inscrire à l’actif de l’entreprise et de l’amortir sur plusieurs années, réduisant ainsi l’impôt sur les sociétés. Les intérêts de l’emprunt peuvent également être déduits du résultat imposable pour diminuer la charge fiscale.
Le crédit ballon est une variante d’un crédit classique : le professionnel souscrit un crédit auprès d’un organisme financier pour financer un véhicule, et paie des mensualités réduites par rapport à un crédit classique.
À la fin du crédit, le professionnel a le choix entre trois options :
– Conserver le véhicule en versant la dernière mensualité, qui est plus importante que les autres (appelée le ballon)
– Restituer le véhicule en concession et souscrire ou non à un nouveau crédit
– Vendre le véhicule et solder le financement.
La LDD permet aux professionnels d’utiliser un véhicule sans en devenir propriétaire, en échange de mensualités fixes. Cela offre une grande flexibilité et une meilleure maitrise des coûts, en conservant leur trésorerie.
L’entreprise ou le professionnel signe un contrat de location avec un loueur sur une durée déterminée, entre 24 et 60 mois.
Ce contrat inclut généralement l’entretien, l’assistance et l’assurance.
En échange d’un loyer mensuel, qui est considéré comme une charge d’exploitation et donc déductible du résultat imposable, le professionnel utilise le véhicule sans devoir se préoccuper de sa revente par la suite.
À la fin du contrat, il restitue le véhicule au loueur et peut choisir de souscrire un nouveau contrat avec un modèle plus récent. En revanche, il n’est pas possible de racheter le véhicule, contrairement à une LOA classique.
À noter que le contrat de LLD impose un plafond kilométrique annuel dont le dépassement entraîne des frais supplémentaires. De même, la résiliation d’un contrat de LLD avant son terme peut engendrer des pénalités financières.
La Location avec Option d’Achat (LOA), aussi appelée crédit-bail pour les professionnels, est une solution de financement hybride qui combine les avantages de la location et de l’achat. Le professionnel peut ainsi louer un véhicule pendant une période définie, avec la possibilité de l’acheter à la fin du contrat.
Le professionnel paie des mensualités fixes, souvent plus faibles qu’un crédit classique, car elles ne couvrent que la dépréciation du véhicule et non son coût total. Là aussi, les loyers sont déductibles du résultat imposable et l’option d’achat permet de récupérer la TVA sur certains types de véhicules.
À l’issue du contrat, deux choix s’offrent au professionnel : soit acheter le véhicule en levant l’option d’achat au prix fixé dès la signature du contrat, soit restituer le véhicule et éventuellement reprendre un nouveau contrat avec un modèle plus récent.
Tout comme la LDD, le kilométrage annuel est plafonné et des frais sont applicables en cas de résiliation anticipée.
En fonction des besoins spécifiques de chaque professionnel, le choix du financement de la flotte d’entreprise peut permettre d’optimiser la fiscalité et la gestion budgétaire. Une analyse approfondie des coûts, des avantages fiscaux et des contraintes liées à chaque solution est donc essentielle avant de s’engager. Besoin d’être conseillé ? Les experts Solutions Entreprises du groupe Morbihan Auto sont à votre disposition pour trouver la solution de financement la plus adaptée à vos besoins, contactez-nous dès aujourd’hui !